Maitriser la clôture des comptes et établir la liasse fiscale



Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

 ?Evaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture
 ? Etablir les comptes annuels de l ?entreprise et les documents d ?information financière

Description, programmation

Maîtriser les opérations de clôture • Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements o Amortissements économiques pour dépréciation o Amortissements par composant o Amortissements fiscaux o Amortissements dérogatoires •La dépréciation d’actifs immobilisés •Les provisions pour dépréciation des stocks et créances • Les provisions pour risques et charges • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées • Les charges et produits exceptionnels Fiabiliser la clôture des comptes •Le dossier de contrôle des comptes o Organisation du dossier de contrôle o Présentation des contrôles comptables • Les techniques de contrôle comptable o Revue analytique o Contrôles de cohérence o Contrôles de validation •Check-list des contrôles à réaliser • Documenter les contrôles réalisés Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal • Les produits à retraiter o Les redevances de brevets o Les produits financiers, le régime des sociétés mères et filiales o Les plus ou moins-values sur cessions de titres de participation •Les charges non déductibles o Les autres achats et charges externes, les frais de personnel o Les impôts et taxes o Les amortissements et provisions o Les frais financiers o Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés compte tenu des principales divergences entre les résultats comptable et fiscal •Des réintégrations et des déductions •Des plus ou moins-values nettes à long terme •Des déficits reportables en arrière ou en avant •Des crédits d’impôts •Du régime des cessions de titres de participation Payer l’impôt •L’imposition forfaitaire annuelle (IFA) •Les acomptes, les crédits d’impôts, la liquidation de l’IS •Contribution sociale sur les bénéfices •Compléter les imprimés 2571 et 2572 L’établissement des documents financiers et de la liasse fiscale •Les documents à déposer •Renseigner les tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale

Validation et sanction

Maitriser les opérations de clôture annuelle des comptes

Niveau de sortie information non communiquée


Durée, rythme, financement

Durée 28 heures en centre

Modalités de l'alternance -

Conventionnement Non

Conditions d'accès

Niveau d'entrée information non communiquée

Conditions spécifiques et prérequis -

Inscription

Contact renseignement Odile SYLVESTRE

Téléphone 0590 21 43 90


Périodes prévisibles de déroulement des sessions

Session débutant le : 18/12/2017

Adresse d'inscription
BMDC-FORMACOM
Immeuble Rocheméane
Morne vergain 97139 Les Abymes

Lieu de formation


Organisme de formation responsable