Déterminer son résultat fiscal et sa liasse fiscale

Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

Maîtriser les fondamentaux fiscaux et savoir établir une liasse fiscale
Optimiser sa fiscalité d’entreprise.

Description, programmation

Introduction
Présentation de chacun
Attentes et objectifs visés de chaque participant
Présentation de la formation

Les principales taxes sur les salaires
Effort construction
Agefiph
Contribution à la formation
Passer du résultat comptable au résultat fiscal
Le régime des plus et moins-values dans les sociétés soumises à l’impôt société
Le régime des plus et moins-values dans les sociétés soumises à l’impôt sur le revenu
Etudes des principales réintégrations et déductions

Les réintégrations fiscales
TVS (Taxe sur les Véhicules de Sociétés)
Amortissements non déductibles sur les véhicules de sociétés
Pénalités et amendes
Jetons de présences
Provisions pour risques et charges et provisions réglementées
Plus-value latente sur OPCVM et gains latents sur opérations de changes
Déductibilité des dépréciations sur : stock, créances...
Impôt Forfaitaire Annuel (IFA)
Imposition différée : effort construction, C3S (ex-Organic)...

Les déductions fiscales
Ecarts des valeurs liquidatives sur OPCVM
Régime spécial des sociétés mères et filiales (dividendes reçus)
Plus-value à long terme (titres de participations, concessions et brevets, expropriation...)
Régime des congés payés avant le 31/12/1987
Régime applicable aux plus-values à court terme résultant de sinistres et d’expropriations
Calcul de l’impôt société et contributions additionnelles
Etude des imprimés fiscaux de la 2050 à la 2059, 2067 et 2065
Calcul du Carry Back (report en arrière des déficits)
La C.E.T (Contribution Economique et Territoriale / CFE / CVAE)
Plafonnement des déficits reportables en avant

Synthèse de la session
Etude de cas
Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
Conseils personnalisés donnés par l’animateur à chaque participant
Bilan oral et évaluation à chaud

Niveau de sortie information non communiquée

Métiers visés

K1503 :

---

Durée, rythme, financement

Durée 14 heures en centre

Modalités de l'alternance -

Conventionnement Non

Conditions d'accès

Modalités de recrutement et d'admission Avoir des connaissances comptables et quelques notions fiscales.

Niveau d'entrée sans niveau spécifique

Conditions spécifiques et prérequis Aucune

Inscription

Contact renseignement Agnès RICHIR

Téléphone 0557190765

---

Périodes prévisibles de déroulement des sessions

Session débutant le : 01/01/2019

Adresse d'inscription
15 Bis Allée James Watt 33700 Mérignac

Lieu de formation

---

Organisme de formation responsable