Plan de professionnalisation personnalisé : analyser et raisonner sa trésorerie

Partager sur :

Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs

Repérer les principaux éducateurs économiques et financiers de l’activité de l’exploitation.
Raisonner et optimiser l’activité courante de l’exploitation.

Description, programmation

1- Identifier les éléments constitutifs d’une comptabilité

Pourquoi tenir une comptabilité ? Pour quelle utilisation ?
En interne pour comprendre et analyser les évènements de l’année écoulée : résultat, EBE, stratégie et développement de l’entreprise.
En externe : pour une mise à disposition des banques en particuliers.
Présentation et classification des différents comptes d’un document comptable : bilan, compte de résultat, journal et grand livre.
Le bilan : présentation détaillée de l’actif et du passif.

2- Analyser et repérer les principaux indicateurs de l’activité.

Analyse de chacun des postes.
Présentation des critères d’analyse du bilan : taux d’endettement global, endettement MLT et CT.
Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.
Identification de chaque indicateur à partir d’exemples puis exercices proposés aux stagiaires en groupe.

3- Comprendre les mécanismes de la trésorerie d’une exploitation.

A partir de la question : c’est quoi votre revenu ? expression de chacun des participants.
Identification des trois types de revenus : fiscal, disponible et solde de trésorerie réel.
Comment les calcule-t-on ?
Analyse du solde de trésorerie dégagé.

4- Utiliser un budget de trésorerie pour analyser les variations sur la période.

Analyse détaillée d’un budget de trésorerie : les différents libellés, notion de solde mensuel et solde cumulé.
Présentation des analyses possibles et réalisables à partir d’un budget de trésorerie.

Niveau de sortie information non communiquée